渭臨教計發(fā)〔2018〕15號

渭南市臨渭區(qū)教育局

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《區(qū)財政局區(qū)審計局關(guān)于開展專項財務(wù)檢查的

通知》的通知

各中心校、城區(qū)中小學(xué)、直屬學(xué)校、二級單位：

現(xiàn)將渭南市臨渭區(qū)財政局 渭南市臨渭區(qū)審計局《關(guān)于開展專項財務(wù)檢查的通知》（渭臨政財發(fā)[2018]86號）轉(zhuǎn)發(fā)你們，請認(rèn)真自查，積極整改。為確保此項工作順利開展，區(qū)局要求，一是嚴(yán)格時間節(jié)點，務(wù)必于12月18日前上報自查情況，包括自查自糾報告和自查表；二是在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行清查核實，對發(fā)現(xiàn)的問題，對照相關(guān)政策進(jìn)行糾正處理。堅決杜絕走過場，以及讓違規(guī)變合規(guī)、不合理變合理的現(xiàn)象發(fā)生。三是城區(qū)學(xué)校和農(nóng)村初中以校為單位，農(nóng)村小學(xué)以中心校為單位自查自糾。

渭南市臨渭區(qū)教育局

2018年12月13日

渭南市臨渭區(qū)財政局

渭南市臨渭區(qū)審計局

關(guān)于開展專項財務(wù)檢查的通知

各街鎮(zhèn)、區(qū)級各部門、各直屬公司：

省委第五巡視組對我區(qū)的巡視反饋意見中提到，我區(qū)個別單位個人借款數(shù)額較大、長期掛賬不清理、同時還存在票據(jù)支出審批手續(xù)不合規(guī)等問題。為了扎實整改落實省委第五巡視組反饋意見，進(jìn)一步加強和規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平。經(jīng)研究，決定對全區(qū)行政事業(yè)單位 “個人借款”等進(jìn)行專項檢查，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、檢查內(nèi)容

對單位2016-2018年度“個人借款”、“長期掛賬”、“票據(jù)支出審批”等內(nèi)容進(jìn)行檢查。

二、檢查步驟及時間

（一）自查自糾階段（12月13日-12月19日）；

1、單位個人借款；對個人借款的事由、時間、金額等方面進(jìn)行自查，制定整改方案，在時限要求內(nèi)清理借款。

2、單位應(yīng)收賬款長期掛賬；對長期掛賬形成原因、時間、金額等方面進(jìn)行自查，制定整改方案，在時限要求內(nèi)清理掛賬，不能及時清理的要說明具體原因,。

3、單位票據(jù)支出審批；應(yīng)依據(jù)本單位財務(wù)管理制度，對原始票據(jù)手續(xù)不全、不合理開支、變通報銷票據(jù)、民主審批程序不嚴(yán)等問題進(jìn)行自查。根據(jù)自查情況完善本單位財務(wù)管理制度，規(guī)范票據(jù)支出審批程序。

單位按照附表格式將自查自糾情況如實填報，由主管部門審核匯總后于12月19日前報送區(qū)財政局事財股。

（二）重點檢查階段（12月20日-12月25日）；

財政、審計成立聯(lián)合檢查組，根據(jù)單位自查自糾情況對部分單位進(jìn)行重點檢查。

（三）整理匯總階段（12月26日-12月28日）；

檢查組將對本次檢查進(jìn)行匯總分析，對賬務(wù)清理不徹底，財務(wù)制度不健全的，區(qū)財政局將組織對財務(wù)人員開展集中業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理工作。

三、工作要求

（一）提高認(rèn)識，落實責(zé)任。

本次專項檢查，旨在規(guī)范各單位財務(wù)管理，認(rèn)真落實省委第五巡視組反饋意見，各單位要高度重視，由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，成立專門組織機構(gòu)，夯實主體責(zé)任，確保檢查工作順利完成。

（二）全面清查，認(rèn)真整改。

單位主要自查各項支出是否合法、合規(guī)、合理，是否存在個人借款未歸還、長期掛賬不清理、票據(jù)審批不規(guī)范等方面的問題。并對照存在的問題認(rèn)真整改，制定具體整改措施，在時限要求內(nèi)整改到位。

（三）增強意識，強化紀(jì)律。

各單位要切實提高政治站位，強化紀(jì)律觀念，對檢查工作態(tài)度不端正、消極怠慢的，瞞報、虛報、弄虛作假的，對整改工作不重視不到位的將在全區(qū)范圍內(nèi)進(jìn)行通報。

附表1：2016 -2018年度臨渭區(qū)行政事業(yè)單位個人借款情況自查表

附表2：2016 -2018年度臨渭區(qū)行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款長期掛賬情況自查表

附表3-1：票據(jù)支出審批情況自查表

附表3-2：票據(jù)支出審批情況自查匯總表

附件：專項財務(wù)檢查-附表1-3.xlsx

渭南市臨渭區(qū)財政局渭南市臨渭區(qū)審計局

2018年12月12日